洛江区2021年1-3月预算执行情况分析

今年以来，区财政部门按照区委区政府的决策部署，认真落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，紧扣全方位推动高质量发展超越目标任务，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，全力保障我区重点和刚性支出需要，预算执行总体平稳。

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支情况：1-3月，一般公共预算总收入67586万元，增长26.8%，完成预算的30.3%。其中，税收收入57824万元，增长32.3%；非税收入9762万元，增长1.7%。一般公共预算收入42504万元，增长32.1%，完成预算的33.7%。全区一般公共预算支出48425万元，下降1.5%，完成预算的29.2%。

    （二）政府性基金收支情况：1-3月,政府性基金收入40867万元，增长44.5%,完成预算的34.1%。其中：国有土地使用权出让收入完成38268万元，增长35.7%。政府性基金支出30086万元，增长67.7%，完成预算的26.9%。

二、财政运行主要特点

（一）财政收入一季度高质量实现“开门红”。在疫情防控形势平稳和经济社会发展各项措施的有力推动下，我区经济活跃度不断提升，1-3月，财政收入仍呈现快速恢复性增长，全区一般公共预算总收入和一般公共预算收入分别增长26.8%和32.1%,实现首季“开门红”，而且呈现收入质量较好、各乡镇（街道）协同发展的向好态势。从完成进度看，一般公共预算总收入完成预算的30.3%，一般公共预算收入完成预算的33.7%，分别超序时进度5.3个百分点和8.7个百分点，为全年财政收入任务的顺利完成奠定良好基础。从税性比重看，税收收入占一般公共预算总收入的85.6%，地方级税收收入占一般公共预算收入的77%，税性比重同比分别提高3.6和6.8个百分点，收入质量稳中向好,税收对财政收入的支撑作用明显。

    （二）税收收入增幅明显，多数税种收入增长。1-3月，全区税收收入57824万元，增长32.3%；地方级税收收入32742万元，增长45%。一季度的税收收入增长幅度较大，一方面，受去年新冠肺炎疫情的影响，经济下降幅度较大，造成去年税收基数较低，因此今年1-3月的同比增幅较大。另一方面，税收是经济的直接反映，只有经济基础好了，税基才会增大，税额才会增加。因此，快速的收入增长也反映了我区“十四五”开局良好，整体市场活力增强，企业交易行为活跃，经济活力增强，从而带动了增值税、企业所得税等多个税种数额增幅较大。一是主体税种普遍呈高速增长，如增值税增长18.6%，主要是工业、服务业增加值增长，以及工业品出厂价格回升等带动；企业所得税增长25.2%，主要是企业利润稳步增长；二是一些税种收入高速增长带动了整体增长率。如城市维护建设税增长30%，印花税增长41.1%，车辆购置税增长15%，特别是契税和土地增值税分别增长1.5倍和3倍，从而带动整体税收增幅加大。

    （三）第三产业保持增收，房地产业贡献明显。据税务部门统计，1-3月，二产税收增长15.2%，较上年同期提升17.1个百分点；三产税收增长74.3%，较上年同期大幅提升1.1倍,继续保持较高增长。二产税收中，制造业税收增长20.1%，较上年同期提升23.1个百分点；建筑业税收增长10.4%，较上年同期提升11.1个百分点。三产税收中，房地产业税收保持增收，增长91.4%，较上年同期大幅提升1.4倍，占税收增收额的34.6%，对提升税收增幅贡献明显。

（四）财政支出快于序时，重点支出有效保障。今年，财政部门加大优化支出结构，坚持勤俭节约、精打细算，全面落实政府过紧日子要求，加强财政资源统筹，把宝贵的财政资金用在刀刃上，努力提高财政支出效率，集中财力兜住“三保”底线，统筹支持“六稳”“六保”等重点支出。1-3月，一般公共预算支出48425万元，下降1.5%，完成年初预算的29.2%，快于序时进度4.2个百分点，其中民生相关支出33977万元，占一般公共预算支出的70.2%。教育支出增长11.4%、城乡社区支出增长3.3%、农林水支出增长22.8%、交通运输支出增长6.1%、自然资源海洋气象支出增长4.6%、粮油储备支出增长47.1%。根据直达资金监控系统显示，截至3月底，中央财政下达我区直达资金3095万元，区财政已全部分配下达，下达进度100%，形成实际支出1675万元，支出进度为54.1%。